Ahora que acabamos de terminar la campaña de renta del 2025, mucho se preguntan si lo han hecho correctamente, ya que por pequeños descuidos o falta de información, es fácil cometer errores que pueden tener consecuencias económicas y legales. En este artículo, te explicamos cuáles son los errores más comunes al presentar la declaración de la renta y cómo evitarlos.
Errores frecuentes al realizar tu declaración de la renta
Omisión de ingresos
Uno de los fallos más comunes es no incluir todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal. Esto incluye rendimientos del trabajo, ingresos por alquileres, rendimientos financieros y cualquier otro ingreso sujeto a tributación. Es muy común pensar que en el borrador que te entrega Hacienda están todos los datos que debes declarar, por lo que si no figura en el borrador, no existe para Hacienda. Pero nada más lejos de la realidad. Que Hacienda no te lo incluya en el borrador puede deberse a distintos motivos, pero no significa que no sepa de su existencia.
Por ello, es el propio contribuyendo quien debe incluir todos las rentas que ha percibido durante el ejercicio fiscal, con independencia de que estos rendimientos se hayan generado en España o en el extranjero, pues como dice el art. 2 de la LIRPF respecto al objeto del impuesto:
«Constituye el objeto de este Impuesto la renta del contribuyente, entendida como la totalidad de sus rendimientos, ganancias y pérdidas patrimoniales y las imputaciones de renta que se establezcan por la ley, con independencia del lugar donde se hubiesen producido y cualquiera que sea la residencia del pagador».
Declarar deducciones incorrectas o inexistentes
Una vez se ha cumplido con la obligación de declarar e incorporar todas las rentas, podemos aplicar las deducciones estatales y autonómicas que establece la norma. En concreto, en la Comunidad Valenciana, se ofrecen 32 deducciones de tipo autonómico, siendo una de las comunidades autónomas que más ofrece. Es importante destacar en este punto, un requisito común que se establece en la gran mayoría de de deducciones, y es que se pueda acreditar el gasto con la correspondiente factura; y que el mismo se haya abonado mediante pago electrónico (tarjeta, transferencia, bizum).
Errores en datos personales
Un error tan sencillo como introducir mal el DNI, la dirección o los datos bancarios puede retrasar tu declaración e incluso impedir un reembolso. Para ello, lo primero que nos solicita el programa es confirmar nuestro domicilio fiscal, lo cual no deja de ser un modelo 030. Este domicilio, debe ser el que tengamos en la fecha en que se realice la declaración, el cual puede ser distinto del que teníamos a fecha de devengo del impuesto, el 31 de diciembre.
No revisar el borrador
Pasamos al peor de los errores que se puede cometer, y eso, aceptar el borrador de la renta sin revisarlo en profundidad. Muchos contribuyentes, ya sea porque les sale una cantidad a devolver o por cualquier otro motivo, tienen «prisa» en darle al botón y confirmar el borrador tal y como lo ofrece la Agencia Tributaria. Esto, en la inmensa mayoría de casos, suele ser un error, ya que por el camino nos podemos dejar deducciones por aplicar, lo cual haría que la cuota a devolver fuese mayor; o lo que es peor, dejar ingresos por declarar, lo cual conlleva futuras comprobaciones con sanciones por no declarar correctamente.
Para evitar esto, siempre resulta recomendable contar con un buen asesor o abogado fiscalista, ya que, en la mayoría de los casos, lo que nos va a cobrar se va a compensar sobradamente con el mayor importe que recibiremos de la declaración. Además evitaremos cometer este tipo de errores y tendremos la garantía de contar con un profesional especializado para nuestra declaración.
No incluir los ingresos de familiares dependientes
En los casos en que optemos por presentar la declaración conjunta con nuestro y/o hijos, deberemos incluir los ingresos de todos ellos, tanto los que ya figuran en el borrador como los que no. Dos cosas son importantes a desctar en este punto:
- IMV: la percepción del Ingreso Mínimo Vital o del CAPI (Complemento de Ayuda para la Infancia), que forma parte del IMV, obliga a quienes lo reciben a tener que presentar la declaración de la renta, con independecia del resultado de esta. Esto significa, que en caso de un matrimonio cuya declaración sea más favorable hacerla por separado (de forma individual), tendrán que presentarla no solos los cónyuges, sino también los hijos de estos, con independencia de su nivel de rentas y edad. Esto puede llevar a situaciones donde se tengan que presentar rentas de un menor de 2 años (o incluso menos), ya que al formar parte de la unidad familiar, es pereceptor del CAPI, por lo que deberá presentar su renta. Para ello, al no poder obtener la referencia del menor por no haber presentado su renta nunca, y en los casos en que tampoco disponga de cuenta bancaria a su nombre, deberemos acudir a las dependencias de Hacienda para que nos facilite una referencia y poder así presentar su declaración.
- Derecho de opción: otro punto a tener en cuenta, es lo que dispone el art. 119.3 LGT (Ley General Tributaria), respecto a las opciones que brinda la normativa tributaria, diciendo que las mismas «no podrán rectificarse con posterioridad». Esto tiene una consecuencia grave, y es que si optamos por presentar la declaración conjunta, una vez terminado el plazo de presentación del impuesto (30 de junio), ya no podremos rectificarla, por lo que si cometemos un error por falta de revisión y la declaración salía más favorable presentarla de forma individual, ya no podremos rectificarla. De ahí la importancia de acudir a un profesional para que nos la revise.
¿Cómo evitar estos errores?
1. Planifica con tiempo
No dejes la presentación de la renta para el último momento. Tener tiempo suficiente te permite revisar y corregir errores antes de enviar tu declaración.
2. Consulta a un experto
Un asesor fiscal puede ayudarte a identificar errores y optimizar tu declaración. Su experiencia es invaluable para evitar problemas con Hacienda.
3. Mantén tus documentos organizados
Guarda facturas, contratos y cualquier otro documento relacionado con tus ingresos y deducciones, por lo menos durante el plazo de prescripción (4 años). Esto te ayudará a justificar tu declaración si es necesario.
4. Usa herramientas digitales
Hacienda ofrece plataformas para verificar datos y presentar la declaración en línea. Familiarízate con estas herramientas para facilitar el proceso.
Asesoría con un abogado para evitar errores en declaración de la renta
Evitar errores al presentar la declaración de la renta no solo te ahorra problemas legales, sino que también puede ayudarte a optimizar tus resultados fiscales. Si tienes dudas o necesitas asesoría, en Veritas Vincit Abogados estamos aquí para ayudarte. Contáctanos y asegura una declaración precisa y libre de contratiempos.
